퇴직을 앞두고 예상 퇴직금에서 세금이 얼마나 빠져나가는지 궁금하시다면 근속연수공제를 확인해 보세요.
국세청 홈택스 공식 세금모의계산 프로그램과 확대된 근속공제 기준을 적용하여 실제 퇴직소득세를 정확히 계산하는 방법을 안내해 드릴게요.
쉽게 말하면
쉽게 말하면, 퇴직금은 수십 년간 쌓인 소득이 한 번에 나오는 돈이므로 일반 월급보다 세금 부담을 대폭 낮춰주기 위해 '근속연수공제'와 '12배 환산급여 방식'을 적용해요.
퇴직금을 일반 계좌 대신 IRP(개인형 퇴직연금)로 이전해 10년 이상 연금으로 나누어 받으면 세금을 최대 40%까지 추가 감면받을 수 있어요.
핵심 정보 한눈에
| 구분 | 상세 내용 (2026-09-02 기준) |
|---|---|
| 근속 5년 이하 공제 | 1년당 100만원 (5년 만기 시 500만원 공제) |
| 근속 10년 이하 공제 | 500만원 + (근속연수 – 5년) × 200만원 |
| 근속 20년 이하 공제 | 1,500만원 + (근속연수 – 10년) × 250만원 |
| 근속 20년 초과 공제 | 4,000만원 + (근속연수 – 20년) × 300만원 |
| IRP 연금 수령 감면 | 10년 이하 수령 시 30% 감면, 10년 초과 시 40% 감면 |
| 모의계산 수수료 | 0원 전액 무료 (국세청 홈택스 공식) |
근속연수별 퇴직소득세 실제 절세 사례
근속 20년 근로자 퇴직금 1억원 수령
근속공제 4,000만원과 환산급여 공제가 적용되어 실효세율 약 2% 수준인 수십만 원의 세금만 내고 수령했어요.
IRP 계좌 연금 수령을 통한 30% 추가 감면
퇴직금을 일시금으로 찾지 않고 IRP로 이전하여 연금으로 수령함으로써 원래 퇴직소득세의 30%를 전액 절감했어요.
근속 10년 중간정산 이력 합산 계산
이전 중간정산 영수증을 합산하여 정산함으로써 근속연수 10년 전체 공제를 인정받아 세액을 대폭 줄였어요.
내 퇴직금의 예상 세금은 얼마일까? 1분 자가진단
현재 직장에서의 근속연수가 10년 이상으로 장기 근무하셨나요?
예 확대된 근속연수공제가 크게 적용되어 세금 부담이 거의 발생하지 않아요.
아니오 근속기간이 짧더라도 5년 이하 구간별 기본 공제가 100% 적용돼요.
퇴직금을 일시금으로 쓰지 않고 IRP 계좌로 연금 수령하실 계획인가요?
예 퇴직소득세의 30%~40%를 감면받아 노후 생활비로 보존하실 수 있어요.
아니오 일시금으로 인출하시면 원래 계산된 산출세액이 원천징수된 후 입금돼요.
홈택스 [세금모의계산] 서비스에서 입사일과 퇴사일을 입력하셨나요?
예 국세청 자동 계산 엔진이 환산급여와 세율을 즉시 자동 산출해 줘요.
아니오 홈택스에 로그인하지 않고도 모의계산기에서 누구나 무료로 시뮬레이션할 수 있어요.
여기까지 확인하셨다면 퇴직연금 DB형 DC형 장단점 비교도 함께 챙겨 보세요.
위 버튼으로 이어지는 글에서 더 자세한 기준을 확인하실 수 있어요.
【소득세법 제55조 및 제48조】 퇴직소득공제 규정 안내
소득세법 제48조에 따라 거주자의 퇴직소득에 대해서는 근속연수에 따른 공제액을 차감한 후 12배 환산 방식을 통해 종합소득 누진세율(6%~45%)을 분산 적용해요. IRP 계좌 수령 시에는 연금소득세율이 적용되어 30% 감면 혜택이 부여돼요.
준비되셨다면 아래에서 바로 진행하실 수 있어요. 공식 사이트로 연결됩니다.
화면이 열리지 않으면 로그인 상태를 먼저 확인해 주세요.
신청 방법 — 순서대로 따라 하세요
1국세청 홈택스 공식 누리집(hometax.go.kr)에 접속해 주세요.
2메인 상단 우측의 [장려금·모의계산] 또는 [세금모의계산] 메뉴를 클릭해 주세요.
3모의계산 목록에서 [퇴직소득세 모의계산] 항목을 선택해 주세요.
4본인의 입사일, 퇴사일(근속연수), 총 퇴직급여 지급액을 입력창에 넣어주세요.
5[세액계산하기] 버튼을 누르면 근속연수공제, 환산급여, 최종 산출세액 및 실효세율이 즉시 조회돼요.
준비서류
필수 서류
정확한 근속기간 확인을 위한 입사일자 및 퇴사일자 정보
총 퇴직급여 예상액 (세전 퇴직금 총액)
해당자만
중간정산 이력 합산 시: 과거 퇴직소득원천징수영수증 원본
IRP 이전 시: 금융기관 발급 IRP(개인형퇴직연금) 계좌개설확인서
놓치기 쉬운 것
일시금 인출 시 감면 소멸 — IRP 계좌에 넣더라도 해지하여 일시금으로 찾으면 30% 감면 혜택이 취소돼요.
중간정산 영수증 누락 — 과거 중간정산 세액을 합산하지 않고 신고하면 근속연수가 짧아져 세금이 늘어나요.
비과세 소득 분리 — 자녀학자금 지원금 등 비과세 퇴직급여 항목은 총액에서 먼저 제외하고 계산해야 해요.
임원 퇴직금 한도 초과 — 임원의 경우 소득세법상 한도를 초과하는 퇴직금은 근로소득세가 과세될 수 있어요.
자주 묻는 질문
퇴직소득세 모의계산은 홈택스 로그인 없이도 가능한가요?
네, 홈택스 [세금모의계산] 메뉴는 비로그인 상태에서도 입사일과 퇴직금액만 넣으면 누구나 무료로 조회할 수 있어요.
퇴직금을 IRP 계좌로 받으면 세금을 언제 내나요?
IRP로 이전하면 퇴직 시점에는 세금이 전액 과세이연(보류)되며, 나중에 연금을 수령할 때 30% 감면된 세율로 분할 납부해요.
근속연수가 1년 미만인 경우에도 퇴직소득세 공제가 되나요?
1년 미만 근속 시에는 근속연수 1년으로 절상 적용되어 1년 치 기본 공제(100만원)가 반영돼요.
중간정산을 한 번 받았는데 이번 최종 퇴직금 세금은 어떻게 되나요?
과거 중간정산 내역을 '퇴직소득정산특례'로 합산 신청하시면 최초 입사일부터 전체 근속연수를 인정받아 세금이 크게 줄어요.
퇴직소득세도 지방소득세가 추가로 붙나요?
네, 산출된 국세 퇴직소득세의 10%에 해당하는 지방소득세가 부가되어 함께 원천징수돼요.
이어서 보면 좋은 글
자료 확인 기준일: 2026-09-02
- 국세청 홈택스 세금모의계산 공식 포털 (확인 2026-09-02)