부모님이나 배우자의 재산을 상속받게 되었을 때 실제로 내야 할 상속세가 얼마나 되는지 궁금하실 거예요.
국세청 홈택스 공식 상속세 모의계산 기준과 배우자·자녀 10억원 일괄공제 면제한도 및 6개월 내 3% 절세 신고법을 안내해 드릴게요.
쉽게 말하면
쉽게 말하면, 상속세는 고인이 남긴 전체 재산에서 장례비, 채무, 그리고 법정 상속공제를 뺀 나머지 금액에 대해 과세돼요.
배우자와 자녀가 함께 상속받는 일반적인 가정이라면 일괄공제 5억원과 배우자공제 최소 5억원이 합쳐져 총 상속재산 10억원까지는 상속세가 0원으로 전액 면제돼요.
핵심 정보 한눈에
| 구분 | 상세 내용 (2026-09-02 기준) |
|---|---|
| 일괄 공제 | 5억원 (기초공제 2억원 + 인적공제 대신 선택) |
| 배우자 상속공제 | 최소 5억원 보장 ~ 법정지분 내 최대 30억원 |
| 총 면제 한도 | 배우자+자녀 10억원 이하, 자녀 단독 5억원 이하 세금 0원 |
| 누진 세율 | 1억원 이하 10%부터 30억원 초과 50%까지 5단계 |
| 신고 납부 기한 | 사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내 (3% 공제) |
| 모의계산 비용 | 0원 전액 무료 (국세청 홈택스 공식) |
상속재산 규모별 실제 상속세 산출 사례
상속재산 9억원 [배우자 및 자녀 상속]
일괄공제 5억원과 배우자공제 5억원을 합산한 10억원 기본공제 범위 이내이므로 납부할 상속세가 0원으로 결정되었어요.
아파트 12억원 상속 [배우자 및 자녀 공동]
총 10억원 공제 후 과세표준 2억원에 대해 20% 세율을 적용하고 6개월 내 자진신고 3% 공제를 받아 절세 납부했어요.
금융재산 포함 15억원 상속
부동산 외에 순금융재산 공제 최대 2억원을 추가로 인정받아 과세표준을 대폭 낮추고 산출세액을 크게 절감했어요.
우리 가족의 예상 상속세는 얼마일까? 1분 자가진단
고인의 유족으로 배우자와 자녀가 모두 생존해 계신가요?
예 일괄공제 5억원과 배우자공제 5억원이 합산되어 10억원까지 세금이 0원이에요.
아니오 자녀만 있는 경우 5억원, 배우자만 있는 경우 7억원이 기본 면제 한도예요.
고인의 전체 상속재산(부동산, 예금, 주식) 합계가 10억원 이하인가요?
예 배우자와 자녀가 함께 있다면 상속세 납부 의무가 전혀 발생하지 않아요.
아니오 10억원을 초과하는 금액에 대해서만 10%~50% 누진세율이 단계별로 적용돼요.
상속 개시일(사망일)로부터 아직 6개월이 지나지 않았나요?
예 법정 신고기한 내에 홈택스로 전자신고하시면 산출세액의 3%를 추가 공제받아요.
아니오 6개월이 지나면 가산세가 부과되어 세부담이 늘어나니 서둘러 신고하세요.
여기까지 확인하셨다면 증여세 계산기 면제한도 10년 주기도 함께 챙겨 보세요.
위 버튼으로 이어지는 글에서 더 자세한 기준을 확인하실 수 있어요.
【상속세 및 증여세법 제18조~제24조】 상속공제 규정 안내
상속세 및 증여세법에 따라 거주자의 사망으로 상속이 개시되는 경우 기초공제 2억원 및 기타인적공제와 일괄공제 5억원 중 큰 금액을 공제해요. 배우자가 실제 상속받은 금액에 대해서는 5억원에서 최대 30억원까지 추가 공제돼요.
준비되셨다면 아래에서 바로 진행하실 수 있어요. 공식 사이트로 연결됩니다.
화면이 열리지 않으면 로그인 상태를 먼저 확인해 주세요.
신청 방법 — 순서대로 따라 하세요
1국세청 홈택스 공식 누리집(hometax.go.kr)에 접속해 주세요.
2메인 상단 [장려금·모의계산] 메뉴에서 [세금모의계산] 세부 항목을 클릭해 주세요.
3목록에서 [상속세 모의계산]을 선택하여 시뮬레이터 화면을 열어주세요.
4상속개시일, 부동산 시가, 예금 잔액, 고인의 채무 및 장례비용을 순서대로 입력해 주세요.
5배우자 유무와 자녀 수를 선택하고 [세액계산하기]를 누르면 공제액과 최종 예상 상속세가 조회돼요.
준비서류
필수 서류
고인의 사망 사실 및 상속인 확인을 위한 가족관계증명서 상세본
상속재산 평가를 위한 부동산 등기부등본 및 금융재산 잔액증명서
고인의 부채 증빙을 위한 금융기관 부채증명서
해당자만
동거주택 공제 신청 시: 10년 이상 주민등록초본 및 주택소유 사실확인원
장례비용 공제 시: 봉안당 영수증 및 장례식장 지출 영수증
놓치기 쉬운 것
6개월 기한 엄수 — 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 내 미신고 시 3% 세액공제가 사라지고 가산세가 붙어요.
사전증여 10년 합산 — 사망 전 10년 이내에 상속인에게 증여한 재산은 상속세 과세가액에 전액 합산돼요.
배우자 상속등기 기한 — 배우자공제 5억원 초과 적용을 받으려면 신고기한 내에 실제 상속재산 분할등기를 마쳐야 해요.
부동산 감정평가 유의 — 아파트 등 유사매매사례가액이 있는 부동산은 공시지가가 아닌 시가로 평가 과세돼요.
자주 묻는 질문
상속세가 0원이어도 국세청에 상속세 신고를 해야 하나요?
상속재산 10억원 이하로 세금이 없더라도 취득가액을 시가로 인정받아 향후 양도소득세를 줄이기 위해 신고하는 것이 유리해요.
부모님이 남긴 빚(채무)도 상속세 계산 시 공제되나요?
네, 고인 명의의 은행 대출금이나 임대보증금 반환 채무는 상속재산 총액에서 100% 전액 차감 공제돼요.
장례비용은 영수증이 없어도 기본 공제가 되나요?
증빙 영수증이 없어도 법적으로 기본 500만원이 자동 공제되며, 영수증 증빙 시 최대 1,000만원까지 공제돼요.
홈택스 상속세 모의계산 결과는 법적 효력이 있나요?
모의계산은 납세자의 편의를 위한 시뮬레이션이며, 실제 세액은 정식 상속세 과세표준 신고서 제출 및 국세청 결정으로 확정돼요.
상속세는 분할해서 나누어 낼 수도 있나요?
납부할 상속세액이 1천만원을 초과하면 2개월 내 분납이 가능하며, 2천만원을 초과하면 최대 10년간 연부연납을 신청할 수 있어요.
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자료 확인 기준일: 2026-09-02
- 국세청 홈택스 상속세 모의계산 공식 포털 (확인 2026-09-02)