입사 후 퇴직연금 제도를 선택하거나 변경해야 할 때 DB형과 DC형 중 무엇이 유리한지 고민되실 거예요.
고용노동부와 금융감독원 공식 기준에 따른 두 제도의 명확한 계산법과 내 상황에 맞는 최적의 선택 기준을 안내해 드릴게요.
쉽게 말하면
쉽게 말하면, DB형(확정급여형)은 퇴직 직전 월급을 기준으로 퇴직금이 확정되는 방식이라 임금상승률이 높을 때 유리해요.
반면 DC형(확정기여형)은 매년 연봉의 1/12을 내 계좌에 넣어주고 내가 직접 펀드나 예금으로 굴려 수익을 내는 방식으로, 임금피크제를 앞두고 있거나 재테크 수익률에 자신 있을 때 선택해요.
비교표
| 비교 항목 | DB형 (확정급여형) | DC형 (확정기여형) |
|---|---|---|
| 퇴직금 계산 | 퇴직 전 3개월 평균임금 × 근속연수 | 매년 연간 임금의 1/12 + 운용손익 |
| 운용 주체 | 회사 (운용 수익/손실 전액 회사 귀속) | 근로자 본인 (수익/손실 본인 귀속) |
| 임금피크제 | 월급 삭감 시 퇴직금 총액 감소 위험 | 삭감 전 전환 시 이전 적립금 전액 보존 |
| 중도 인출 | 원칙적 불가능 (법정 사유도 불가) | 주택구입, 요양 등 법정 사유 시 가능 |
| 추천 대상 | 임금상승률 높은 대기업·공기업 재직자 | 승진 한계 도달자, 적극적 투자 운용자 |
본인의 승진 기회가 많이 남아있고 매년 연봉 인상률이 높은 청년기나 대기업 재직자라면 회사가 퇴직금을 보장해 주는 DB형을 유지하는 것이 안전해요. 반면 임금피크제 적용을 앞두고 있거나 회사 임금 상승률이 낮다면 즉시 DC형으로 전환하여 안전한 금융상품이나 ETF로 직접 운용하시는 것이 훨씬 유리해요.
DB형과 DC형 상황별 실제 선택 사례
대기업 신입사원 초봉 상승기 [DB형 선택]
매년 호봉 승급과 승진으로 연봉 인상률이 높은 기간에는 DB형을 유지하여 퇴직 직전 높은 기본급 기준으로 퇴직금을 불렸어요.
만 55세 임금피크제 직전 근로자 [DC형 전환]
임금 삭감 전 최고 연봉 시점에 DB형에서 DC형으로 퇴직금을 정산 이전하여 과거 수십 년 치 퇴직금을 안전하게 지켰어요.
이직이 잦은 스타트업 개발자 [DC형 운용]
매년 연봉의 1/12을 DC형 계좌로 정산받아 직접 디폴트옵션 펀드에 투자하여 은행 이자 이상의 추가 수익을 올렸어요.
나에게 맞는 퇴직연금 제도는? 1분 자가진단
현재 재직 중인 회사의 매년 연봉 상승률이 5% 이상으로 높은 편인가요?
예 퇴직 직전 최고 월급으로 계산되는 DB형(확정급여형)을 유지하는 것이 유리해요.
아니오 연봉 상승이 정체되어 있다면 DC형으로 전환해 직접 운용 수익을 내는 것이 좋아요.
만 55세 전후로 임금피크제가 적용되어 급여가 깎일 예정인가요?
예 급여가 삭감되기 직전에 반드시 DC형으로 전환해야 기존 퇴직금이 깎이지 않아요.
아니오 정년까지 지속해서 급여가 오른다면 DB형을 퇴직 시점까지 유지하세요.
예금이나 펀드, ETF 등 금융상품 투자 운용에 관심이 많으신가요?
예 본인이 직접 포트폴리오를 구성해 수익률을 높일 수 있는 DC형이 적합해요.
아니오 투자 관리가 번거롭고 원금 손실이 두렵다면 회사가 책임지는 DB형을 선택하세요.
여기까지 확인하셨다면 상속세 모의계산 홈택스 면제한도도 함께 챙겨 보세요.
위 버튼으로 이어지는 글에서 더 자세한 기준을 확인하실 수 있어요.
【근로자퇴직급여 보장법 제4조】 퇴직연금제도 설정 규정
근로자퇴직급여 보장법에 따라 사용자는 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 또는 혼합형 제도를 설정할 수 있어요. 근로자는 회사의 규약에 따라 제도를 선택하거나 전환할 수 있으며, DC형 전환 후에는 근로자 본인에게 운용 지시 권한이 부여돼요.
준비되셨다면 아래에서 바로 진행하실 수 있어요. 공식 사이트로 연결됩니다.
화면이 열리지 않으면 로그인 상태를 먼저 확인해 주세요.
진행 순서
1금융감독원 통합연금포털(100lifeplan.fss.or.kr)에 접속해 주세요.
2간편인증이나 공동인증서로 로그인 후 [내 연금조회] 메뉴에서 현재 가입된 퇴직연금 유형(DB 또는 DC)을 확인해 주세요.
3회사의 퇴직연금 규약을 확인하여 매년 정기 전환 신청 기간을 파악해 주세요.
4임금상승률과 본인의 예상 투자 수익률을 비교하여 DB 유지 또는 DC 전환 여부를 결정해 주세요.
5DC형 전환을 원할 경우 회사 인사팀에 전환 신청서를 제출하고 퇴직연금 사업자(은행·증권사) 앱에서 상품 운용 지시를 완료해 주세요.
준비서류
필수 서류
현재 가입된 퇴직연금 가입확인서 또는 연금조회 내역서
회사 인사팀 제공 퇴직연금 제도 변경 신청서
해당자만
DC형 주택구입 중도인출 시: 무주택 확인서 및 부동산 매매계약서 사본
디폴트옵션 지정 시: 금융기관 퇴직연금 모바일 앱을 통한 사전지정운용동의
놓치기 쉬운 것
DC에서 DB 역전환 불가 — DC형으로 한 번 전환하면 다시 DB형으로 돌아갈 수 없으니 신중해야 해요.
임금피크제 전환 타이밍 — 임금 삭감이 시작된 후 DC형으로 바꾸면 이미 깎인 월급으로 정산되니 주의하세요.
DC형 방치 금지 — DC형 전환 후 예금에만 넣어두면 물가상승률을 따라가지 못하니 디폴트옵션을 설정하세요.
DB형 중도인출 불가 — DB형은 주택구입 등 어떤 사유로도 법적으로 중도인출이 절대 불가능해요.
자주 묻는 질문
DB형에서 DC형으로 바꾸면 이전 근무 기간의 퇴직금은 어떻게 되나요?
전환 시점까지의 근속연수와 당시 평균임금으로 계산된 퇴직금 전액이 본인의 DC형 계좌로 입금돼요.
DC형 퇴직연금에서 손실이 나면 원금을 회사가 보장해 주나요?
아니요, DC형은 근로자 본인이 운용 지시를 내리므로 투자 손실과 수익 모두 본인이 100% 책임져요.
임금피크제 대상자는 언제 DC형으로 전환하는 것이 가장 좋나요?
임금 삭감이 시작되는 생일이나 해당 연도 직전, 즉 최고 급여를 받고 있는 시점에 전환해야 가장 유리해요.
DC형 계좌에서 주식이나 ETF에 투자할 수 있나요?
네, 퇴직연금 사업자가 제공하는 ETF, 채권, 예금, 펀드 등 다양한 금융상품을 본인이 직접 매매할 수 있어요.
퇴직 후에는 DB형이나 DC형 퇴직금을 어떻게 찾나요?
퇴직 시 본인의 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 자동 이전되며, 일시금으로 해지하거나 55세 이후 연금으로 수령해요.
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자료 확인 기준일: 2026-09-02
- 금융감독원 통합연금포털 공식 누리집 (확인 2026-09-02)