자녀나 배우자에게 재산을 증여할 계획이 있다면 10년 주기 면제한도와 신설된 혼인·출산 공제를 꼼꼼히 확인해 보세요.
국세청 홈택스 공식 증여세 계산 공식과 관계별 면제 금액 및 3개월 내 3% 절세 자진신고 절차를 안내해 드릴게요.
쉽게 말하면
쉽게 말하면, 증여세는 가족 간에 무상으로 재산을 넘겨줄 때 발생하며 10년 단위로 공제 한도가 리셋돼요.
배우자는 6억원, 성인 자녀는 5,000만원까지 세금이 0원이며, 결혼이나 출산 시에는 부모님으로부터 각각 1억원(부부 합산 최대 3억원)을 세금 없이 추가로 증여받을 수 있어요.
핵심 정보 한눈에
| 구분 | 상세 내용 (2026-09-02 기준) |
|---|---|
| 배우자 증여공제 | 6억원 (10년 합산 기준 전액 비과세) |
| 직계존속 (성인 자녀) | 5,000만원 (미성년 자녀는 2,000만원) |
| 혼인·출산 특별공제 | 직계존속 증여 시 1억원 추가 공제 (부부 최대 3억원) |
| 기타 친족 공제 | 형제자매·며느리·사위 등 1,000만원 |
| 세율 구간 | 1억원 이하 10% ~ 30억원 초과 50% 5단계 누진 |
| 신고 기한 | 증여일 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 (3% 감면) |
가족 관계별 증여세 절세 및 계산 사례
성인 자녀에게 전세자금 5,000만원 증여
10년 주기 직계존속 공제 5,000만원을 100% 적용받아 증여세 0원으로 전액 비과세 처리되었어요.
신혼부부 결혼 자금 1억 5,000만원 증여
기본공제 5,000만원에 혼인 특별공제 1억원을 합산하여 1억 5,000만원 전체에 대해 세금 없이 증여 신고를 마쳤어요.
배우자 공동명의 6억원 아파트 지분 증여
배우자 증여재산공제 한도 6억원 범위 이내로 지분을 이전하여 증여세 부담 없이 명의 이전을 완료했어요.
나의 증여세 예상 금액은 얼마일까? 1분 자가진단
과거 10년 동안 동일한 가족에게 증여한 적이 없으신가요?
예 관계별 증여재산공제 한도(배우자 6억, 성인자녀 5천만원)가 100% 온전히 적용돼요.
아니오 최근 10년 이내 증여액이 있다면 이번 증여액과 합산하여 누진세율이 매겨져요.
결혼 전후 2년 이내이거나 자녀 출생 후 2년 이내에 증여받으시나요?
예 기본 공제 외에 부모·조부모로부터 1억원을 추가로 비과세 증여받을 수 있어요.
아니오 일반 직계존속 공제(5,000만원)만 기본 적용돼요.
증여를 받은 날이 속한 달의 말일부터 아직 3개월이 지나지 않았나요?
예 홈택스로 기한 내 자진신고하시면 산출된 증여세의 3%를 감면받아요.
아니오 3개월이 경과하면 가산세가 붙으므로 기한 내 신고를 진행해 주세요.
여기까지 확인하셨다면 부동산 중개보수 요율표 계산기도 함께 챙겨 보세요.
위 버튼으로 이어지는 글에서 더 자세한 기준을 확인하실 수 있어요.
【상속세 및 증여세법 제53조의2】 혼인·출산 증여재산공제 규정
상속세 및 증여세법 제53조의2에 따라 거주자가 직계존속으로부터 혼인신고일 전후 2년 이내(총 4년) 또는 자녀의 출생일로부터 2년 이내에 증여받는 경우 기본공제와 별도로 1억원을 추가 공제받을 수 있어요.
준비되셨다면 아래에서 바로 진행하실 수 있어요. 공식 사이트로 연결됩니다.
화면이 열리지 않으면 로그인 상태를 먼저 확인해 주세요.
신청 방법 — 순서대로 따라 하세요
1국세청 홈택스 공식 누리집(hometax.go.kr)에 접속해 주세요.
2메인 상단 [장려금·모의계산] 메뉴에서 [세금모의계산] 세부 항목을 클릭해 주세요.
3모의계산 목록에서 [증여세 모의계산]을 선택하여 간편 계산기 창을 열어주세요.
4증여일자, 증여자와의 관계(배우자, 직계존비속, 기타친족), 증여재산 평가액을 입력해 주세요.
5혼인공제 여부를 체크하고 [세액계산하기]를 누르면 공제액 차감 후 최종 납부할 세액이 즉시 나와요.
준비서류
필수 서류
증여 사실 및 친족 관계 입증을 위한 가족관계증명서 상세본
증여 재산 평가 증빙 (부동산 등기부등본, 계좌이체 확인서, 잔액증명서)
해당자만
혼인 증여공제 신청 시: 혼인관계증명서 상세본 (혼인신고일 표기)
출산 증여공제 신청 시: 자녀 기본증명서 또는 출생증명서
놓치기 쉬운 것
10년 합산 과세 누락 — 최근 10년 내 증여를 숨기고 신고하면 합산누진세율로 가산세가 추징돼요.
증여세 대납 주의 — 부모가 자녀의 증여세를 대신 납부해 주면 그 대납액도 추가 증여로 간주 과세돼요.
3개월 신고기한 엄수 — 증여일 속하는 달의 말일부터 3개월 내 전자신고해야 3% 세액공제를 받아요.
시가 평가 원칙 — 아파트 분양권이나 주택 증여 시 공시가격이 아닌 실거래 시가로 평가 과세돼요.
자주 묻는 질문
증여세 면제 한도 내 금액도 국세청에 신고해야 하나요?
세금이 0원이더라도 국세청에 증여 신고를 완료해 두어야 향후 자금출처 소명 및 취득가액 인정에 유리해요.
부모님과 조부모님에게 각각 증여받으면 공제가 따로 되나요?
아니요, 부모와 조부모는 같은 직계존속 그룹으로 묶여 10년간 총 5,000만원(성인 기준)까지만 합산 공제돼요.
결혼할 때 양가 부모님으로부터 최대 얼마까지 세금 없이 받을 수 있나요?
신랑과 신부 각자 부모님으로부터 기본공제 5,000만원과 혼인공제 1억원을 합쳐 부부 합산 총 3억원까지 세금 없이 수령 가능해요.
증여세는 분할해서 나누어 낼 수도 있나요?
납부세액이 1천만원을 초과하는 경우 2개월에 걸쳐 나누어 내는 분납을 신청하실 수 있어요.
홈택스 증여세 전자신고는 주말에도 가능한가요?
네, 홈택스 전자신고 시스템은 주말 및 공휴일에도 오전 06시부터 24시까지 이용하실 수 있어요.
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자료 확인 기준일: 2026-09-02
- 국세청 홈택스 증여세 모의계산 공식 포털 (확인 2026-09-02)