2026 상속세·증여세 자동계산기 및 자녀·배우자 공제 면제한도 조회

부모님이나 배우자에게 재산을 물려받을 때 증여세를 얼마나 내야 할지 고민되시나요? 관계별 면제한도 공제를 정확히 적용하면 세금을 대폭 줄이거나 0원으로 만들 수 있어요. 홈택스 자동계산기를 활용해 3분 만에 증여세를 모의계산하는 방법을 안내해 드릴게요.

쉽게 말하면

쉽게 말하면 증여세는 타인에게 무상으로 재산을 넘겨받았을 때 내는 세금이에요.

10년 합산 기준으로 배우자는 6억원, 성인 자녀는 5,000만원까지 세금이 면제되며 혼인이나 출산 시 추가 공제도 받을 수 있습니다.

핵심 정보 한눈에

증여 대상별 실제 세액 공제 계산 사례

결혼하는 성인 자녀에게 1억 5,000만원 증여 시

기본 직계존속 공제 5,000만원에 혼인 증여재산공제 1억원이 합산 적용되어 1억 5,000만원 전액이 공제돼요.

과세표준이 0원이 되므로 증여세 부담이 전혀 없습니다.

배우자에게 부동산이나 현금 6억원 증여 시

배우자 간 증여는 10년간 최대 6억원까지 증여세가 면제돼요.

홈택스에서 증여세 신고서를 제출하더라도 납부세액은 0원으로 확정됩니다.

성인 자녀에게 현금 1억원 증여 시

기본 공제 5,000만원을 차감한 5,000만원에 대해 10% 세율이 적용되어 산출세액은 500만원이에요.

기한 내 자진신고 시 3% 공제를 받아 485만원만 납부하시면 됩니다.

나는 해당될까? 바로 확인해 보세요

최근 10년 이내에 동일인에게 증여받은 적이 없으신가요?

예 10년 누적 기준 공제한도를 전액 온전하게 적용받으실 수 있습니다.

아니오 과거 10년 치 증여재산가액을 합산하여 누진세율을 다시 계산하셔야 합니다.

증여받은 지 3개월이 지나지 않으셨나요?

예 말일 기준 3개월 이내 홈택스 신고 시 3% 세액공제를 받을 수 있습니다.

아니오 기한이 지나면 무신고가산세와 납부지연가산세가 추가되니 즉시 신고하세요.

여기까지 확인하셨다면 양도세 계산기 조회도 함께 챙겨 보세요.

양도세 계산기 조회 →

위 버튼으로 이어지는 글에서 더 자세한 기준을 확인하실 수 있어요.

준비되셨다면 아래에서 바로 진행하실 수 있어요. 공식 사이트로 연결됩니다.

국세청 홈택스 증여세 자동계산기 바로가기

아래 경로로도 같은 업무를 처리하실 수 있어요.

국세청 상속·증여세 포털 안내 열기

화면이 열리지 않으면 로그인 상태를 먼저 확인해 주세요.

신청 방법 — 순서대로 따라 하세요

1국세청 홈택스 공식 누리집에 접속하여 인증서로 로그인합니다.

2상단 메뉴에서 '세금신고'를 선택한 후 '증여세' 메뉴로 이동합니다.

3'세금모의계산' 또는 '증여세 자동계산' 메뉴를 클릭합니다.

4증여일자, 증여자 및 수증자의 관계(배우자, 직계존비속 등)를 선택합니다.

5증여재산 가액과 10년 이내 사전증여 재산 유무를 입력합니다.

6자동으로 계산된 증여재산공제액과 산출세액 및 자진신고 납부세액을 확인합니다.

준비서류

필수 서류

증여세 과세표준신고 및 자진납부계산서 (홈택스 자동 생성)

가족관계증명서 (수증자와 증여자의 관계 입증용)

증여재산 입증 서류 (이체확인서, 부동산 매매계약서, 등기사항전부증명서 등)

해당자만

혼인·출산 공제 적용 시: 혼인관계증명서 또는 기본증명서(출생증명)

놓치기 쉬운 것

10년 합산 과세 규정을 누락하고 별도로 계산하면 가산세 폭탄을 맞을 수 있습니다.

세금이 0원이라도 홈택스를 통해 기한 내에 자진신고를 완료해 두는 것이 안전합니다.

부모 자식 간 계좌이체 금액이라도 차용증 없는 거액 이체는 증여로 추정될 수 있습니다.

신고기한(증여일 속한 달 말일부터 3개월)을 하루라도 넘기면 3% 신고세액공제가 박탈됩니다.

자주 묻는 질문

자녀에게 증여할 때 세금이 안 나오는 최대 금액은 얼마인가요?

만 19세 이상 성인 자녀는 10년간 5,000만원, 미성년 자녀는 2,000만원까지 전액 면제돼요.

혼인이나 출산 시에는 직계존속 증여 1억원이 추가로 면제됩니다.

면제한도 이하로 증여받아 낼 세금이 없어도 신고해야 하나요?

세금이 0원이더라도 홈택스에 증여세 신고를 해두시는 것을 적극 권장해요.

향후 부동산 취득 시 합법적인 자금출처 소명자료로 인정받을 수 있기 때문입니다.

증여세율은 어떻게 적용되나요?

공제 후 과세표준 기준으로 1억원 이하는 10%, 1억원 초과 5억원 이하는 20%(누진공제 1,000만원), 5억원 초과 10억원 이하는 30%(누진공제 6,000만원), 10억원 초과 30억원 이하는 40%(누진공제 1억 6,000만원), 30억원 초과는 50%(누진공제 4억 6,000만원)가 적용됩니다.

배우자 통장으로 돈을 이체해도 증여세가 나오나요?

배우자 간에는 10년간 최대 6억원까지 증여세 공제를 받을 수 있어요.

통상적인 생활비나 자녀 교육비는 비과세이지만 재산 형성용 자금은 6억원 한도 내에서 관리하셔야 합니다.

증여세 신고 기한은 언제까지인가요?

재산을 증여받은 날이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내예요.

예를 들어 5월 15일에 증여받았다면 8월 31일까지 신고 및 납부를 마치셔야 합니다.

홈택스에서 직접 셀프 신고할 수 있나요?

네, 홈택스의 '증여세 정기신고' 메뉴를 이용하면 공동인증서 로그인 후 계좌이체 내역과 가족관계증명서를 첨부하여 세무사 대행 없이 간편하게 셀프 신고할 수 있습니다.