건설현장 일당이나 단기 알바 급여에서 세금이 얼마나 원천징수되어 떼이는지 궁금하실 거예요.
국세청 공식 세법 기준에 따른 1일 15만원 비과세 기본공제와 2.7% 실효세율 계산 공식 및 1천원 미만 세금 면제 기준을 알려드릴게요.
쉽게 말하면
쉽게 말하면, 일용근로자는 하루 일당에서 기본 15만원을 먼저 빼고 남은 금액에 대해서만 6% 세율을 매긴 뒤 55% 세액공제를 적용해요.
따라서 실제 떼이는 소득세는 15만원 초과분의 2.7%에 불과하며, 세액이 1천원 미만이면 소액부징수로 세금을 아예 떼지 않아요.
핵심 정보 한눈에
| 구분 | 상세 내용 (2026-09-02 기준) |
|---|---|
| 일일 비과세 공제 | 1일당 15만원 전액 비과세 (15만원 이하 세금 0원) |
| 원천징수 세율 | 기본 6% 세율 적용 후 산출세액의 55% 세액공제 |
| 실효 세금 부담률 | 국세 2.7% (지방소득세 0.27% 포함 총 2.97%) |
| 소액부징수 면제 | 산출 소득세액이 1천원 미만인 경우 징수 면제 (0원) |
| 과세 방식 | 원천징수 완납으로 분리과세 종결 (5월 종소세 신고 면제) |
| 계산기 비용 | 0원 전액 무료 (국세청 공식 기준) |
일당 금액대별 실제 소득세 원천징수 예시
하루 일당 15만원 수령 [세금 0원 비과세]
일일 기본공제 15만원이 100% 차감되어 과세표준이 0원이 되므로 세금을 단 1원도 떼지 않고 전액 수령했어요.
하루 일당 20만원 수령 [소득세 1,350원]
초과분 5만원 × 2.7%가 적용되어 소득세 1,350원과 지방세 130원을 합쳐 약 1,480원만 공제되었어요.
하루 일당 25만원 수령 [소득세 2,700원]
초과분 10만원 × 2.7%인 소득세 2,700원(지방세 포함 약 2,970원)만 떼고 실지급액을 통장으로 입금받았어요.
내 일당에서 세금이 얼마나 떼일까? 1분 자가진단
하루 지급받는 일당 금액이 15만원 이하인가요?
예 일일 비과세 공제가 전액 적용되어 원천징수 세금이 0원이에요.
아니오 15만원을 넘는 초과 금액에 대해서만 2.7% 세율이 적용돼요.
15만원을 뺀 초과분에 2.7%를 곱한 세액이 1천원 미만(일당 약 187,000원 이하)인가요?
예 소득세법상 소액부징수 기준이 적용되어 세금이 전액 면제(0원)돼요.
아니오 계산된 원천징수 세액만큼 차감된 후 실지급액이 지급돼요.
동일 고용주에게 3개월(건설 1년) 미만으로 단기 고용되어 일하고 계신가요?
예 일용근로자 분리과세 혜택이 적용되어 5월에 세금 신고를 따로 안 하셔도 돼요.
아니오 3개월 이상 계속 근무 시 일반 상용직 근로자로 전환되어 간이세액표가 적용돼요.
여기까지 확인하셨다면 국민건강보험 환급금 조회 신청도 함께 챙겨 보세요.
위 버튼으로 이어지는 글에서 더 자세한 기준을 확인하실 수 있어요.
【소득세법 제47조 및 제129조】 일용근로자 근로소득공제 규정
소득세법 제47조에 따라 일용근로자의 근로소득금액은 일당에서 1일 15만원을 공제해요. 원천징수세율은 6%이며, 법 제59조에 따라 산출세액의 55%를 세액공제하므로 최종적으로 2.7%가 원천징수돼요.
준비되셨다면 아래에서 바로 진행하실 수 있어요. 공식 사이트로 연결됩니다.
화면이 열리지 않으면 로그인 상태를 먼저 확인해 주세요.
신청 방법 — 순서대로 따라 하세요
1당일 지급받을 세전 일당(일급 또는 시급 합계) 금액을 확인해 주세요.
2일당에서 일일 비과세 기본공제액인 15만원을 먼저 차감해 주세요.
315만원을 뺀 나머지 과세표준 금액에 실효세율인 2.7%를 곱해 주세요.
4계산된 소득세가 1천원 미만인지 확인하고, 1천원 이상인 경우 10%의 지방소득세를 더해 주세요.
5사업주가 발행한 일용근로소득지급명세서 영수증을 확인하고 차인지급액을 통장으로 수령하세요.
준비서류
필수 서류
일용직 근로계약서 또는 노임대장 사본
일용근로자 신분증 정보 및 급여 입금 통장 사본
해당자만
건설근로자 퇴직공제금 적립 시: 건설근로자 하나로서비스 카드
원천징수 영수증 발급 시: 홈택스 일용근로소득 지급명세서 조회
놓치기 쉬운 것
상용직 전환 시점 주의 — 3개월 이상 계속 근무하면 상용근로자로 분류되어 연말정산 대상이 돼요.
1일 15만원 공제 한도 — 하루에 여러 현장에서 일하더라도 고용주별로 1일 15만원 공제가 각각 적용돼요.
3.3% 사업소득 위장 차단 — 일용직 근로자를 3.3% 프리랜서로 잘못 신고하면 퇴직금 분쟁이 생길 수 있어요.
지급명세서 제출 기한 — 고용주는 매월 다음 달 말일까지 국세청에 일용근로소득지급명세서를 제출해야 해요.
자주 묻는 질문
일용직 근로자도 5월에 종합소득세 신고를 따로 해야 하나요?
아니요, 일용근로소득은 원천징수로 납세 의무가 100% 종결(분리과세)되므로 5월에 따로 신고하지 않아도 돼요.
하루 일당이 18만원이면 세금을 얼마나 떼이나요?
18만원에서 15만원을 뺀 3만원에 2.7%를 곱하면 810원으로 1천원 미만이 되어 소액부징수로 세금이 0원이에요.
일용직으로 일한 내역과 세금 납부 영수증은 어디서 확인하나요?
국세청 홈택스 또는 손택스 앱 [My홈택스] -> [지급명세서 등 제출내역]에서 회사별 일용근로소득명세서를 실시간 열람할 수 있어요.
일용근로자도 고용보험이나 건강보험을 떼나요?
일용직은 고용보험(실업급여 요율)이 의무 공제되며, 월 8일 이상 또는 60시간 이상 근무 시 국민연금과 건강보험이 부과될 수 있어요.
하루에 2곳의 다른 현장에서 일하면 15만원 공제가 어떻게 되나요?
고용주(사업자)가 다르면 각 사업장별로 1일 15만원 비과세 공제가 각각 별도로 적용돼요.
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자료 확인 기준일: 2026-09-02
- 국세청 일용근로소득 원천징수 공식 안내 (확인 2026-09-02)