부모님으로부터 재산을 물려받거나 자녀에게 주택 자금을 지원할 때 세금 폭탄을 피하기 위해 반드시 알아야 하는 상속세와 증여세 공제 한도를 확인하고 싶으실 수 있어요.
배우자 6억 원·성인자녀 5,000만 원 증여공제 및 상속세 일괄공제 5억 원(2026-08-25 기준 현행법)과 국세청 홈택스 모의계산기를 활용한 절세 계산법을 명쾌하게 정리해 드릴게요.
쉽게 말하면
쉽게 말하면, 가족 간에 재산을 넘겨줄 때 세금을 한 푼도 내지 않아도 되는 법정 비과세 마지노선 금액이에요.
살아있을 때 주면 '증여세'이고 사망으로 물려받으면 '상속세'인데, 10년 단위로 공제 한도가 리셋되므로 미리 나누어 증여하는 것이 세금을 획기적으로 줄이는 비결이에요.
핵심 정보 한눈에
| 구분 | 상세 내용 (2026-08-25 기준 현행법) |
|---|---|
| 상속세 기본 일괄공제 | 5억 원 (기초공제 2억 + 인적공제와 비교 선택) |
| 상속세 배우자 상속공제 | 법정 지분 내 최소 5억 원 ~ 최대 30억 원 |
| 증여세 배우자 면제한도 | 10년 합산 6억 원까지 증여세 0원 |
| 증여세 직계비속 (자녀) | 성인 자녀 10년 합산 5,000만 원 (미성년자 2,000만 원) |
| 혼인·출산 특별 증여공제 | 혼인신고일 또는 출생일 전후 2년 내 직계존속 1억 원 추가 공제 |
| 세율 구간 | 과세표준에 따라 10%부터 50%까지 5단계 초과누진세율 적용 |
상속세 vs 사전증여 절세 전략 3가지
총재산 10억 원 이하인 경우 상속세 0원
부모님 중 한 분이 돌아가셨을 때 배우자와 자녀가 공동 상속을 받으면 일괄공제 5억 원과 배우자공제 5억 원이 합산되어 총 10억 원까지 세금이 발생하지 않아요.
10년 주기 자녀 사전 분할 증여
증여세 면제 한도는 10년마다
갱신되므로 자녀가 어릴 때부터 2,000만 원, 성인 후 5,000만 원을 10년 주기로 나누어 증여하면 세금 없이 큰 자산을 물려줄 수 있어요.
결혼 시 최대 3억 원 비과세 증여 활용
결혼하는 자녀는 신랑과 신부가 각자 부모님으로부터 기본 공제 5,000만 원에 혼인공제 1억 원을 더해 양가 합산 최대 3억 원까지 세금 0원으로 지원받을 수 있어요.
나에게 적용되는 공제 한도는 얼마일까?
돌아가신 부모님의 상속재산이 10억 원 이하인가요?
예 배우자와 자녀가 있다면 일괄공제와 배우자공제로 상속세 납부액이 0원이 나와요.
아니오 10억 원 초과분에 대해서는 구간별 10%~50% 상속세율이 적용돼요.
자녀가 최근 결혼했거나 출산을 앞두고 있나요?
예 혼인·출산 증여공제 1억 원을 추가 적용받아 성인 자녀에게 총 1억 5천만 원까지 비과세 증여가 가능해요.
아니오 기본 증여공제 5,000만 원 한도가 적용돼요.
예상 세금을 홈택스에서 직접 계산해보고 싶으신가요?
예 국세청 홈택스 [세금모의계산] 메뉴에서 자산 가액을 입력하면 0원 무료로 예상 세액이 산출돼요.
아니오 국세상담센터(126)로 전화해 세법 기준 상담을 받으세요.
여기까지 확인하셨다면 양도소득세 모의계산기도 함께 챙겨 보세요.
위 버튼으로 이어지는 글에서 더 자세한 기준을 확인하실 수 있어요.
【상속세 및 증여세법 규정】 상속 및 증여 공제액 산정
상속세 및 증여세법 제18조, 제24조, 제53조에 따라 거주자의 사망 또는 증여로 인한 재산 취득 시 법정 공제액을 과세가액에서 차감하여 과세표준을 산정해요.
준비되셨다면 아래에서 바로 진행하실 수 있어요. 공식 사이트로 연결됩니다.
화면이 열리지 않으면 로그인 상태를 먼저 확인해 주세요.
이 순서대로 하시면 됩니다
1국세청 홈택스(hometax.go.kr) 공식 포털 누리집에 접속해 주세요.
2메인 화면 우측 퀵메뉴에서 [세금모의계산] 또는 [모의계산] 메뉴를 클릭해 주세요.
3[상속세 자동계산] 또는 [증여세 자동계산] 항목 중 원하는 세목을 선택해 주세요.
4부동산 공시가격 또는 시가평가액, 금융재산 가액, 채무(대출금·임대보증금)를 입력해 주세요.
5상속인(배우자·자녀 수) 정보 및 과거 10년 이내 사전증여 재산 내역을 입력해 주세요.
6공제액이 자동 차감된 최종 과세표준과 납부 예상 세액, 자진신고 3% 세액공제 적용 결과를 확인하세요.
준비서류
필수 서류
상속·증여 대상 부동산 등기부등본 및 감정평가서(또는 공시가격 확인원)
가족관계증명서 (상속인 및 수증자 관계 입증 서류)
해당자만
채무 차감 시: 금융기관 부채증명서 또는 부동산 임대차계약서 사본
혼인공제 신청 시: 혼인관계증명서 (혼인신고일 확인용)
놓치기 쉬운 것
신고 기한 경과 시 무신고가산세 — 상속세는 6개월 이내, 증여세는 3개월 이내에 자진 신고하지 않으면 최대 20%의 무신고가산세가 부과돼요.
10년 이내 사전증여 재산 합산 — 상속 개시 전 10년 이내에 상속인에게 증여한 재산은 상속재산에 다시 합산되어 계산되므로 유의하세요.
감정평가액과 시가 확인 — 아파트의 경우 공시가격이 아닌 유사 매매사례가액(시가)으로 과세되므로 실거래가를 기준으로 계산하셔야 해요.
사설 세무 대행 결제 주의 — 홈택스 모의계산 서비스는 0원 무료이므로 불필요한 유료 자동계산 사이트를 이용하지 마세요.
자주 묻는 질문
부모님 통장에서 자녀 통장으로 계좌이체만 해도 증여세가 나오나요?
생활비나 학비 등 사회통념상 인정되는 범위를 넘어선 전세자금이나 투자금 이체는 10년간 5,000만 원을 초과할 경우 증여세 신고 대상이에요.
배우자 간 계좌이체도 증여세 과세 대상인가요?
배우자 간 증여는 10년간 총 6억 원까지 세금이 전액 면제되므로 6억 원 이하 금액은 세금 없이 이전할 수 있어요.
상속세와 증여세를 기한 내에 자진신고하면 세금 할인이 있나요?
네, 법정 신고 기한 내에 홈택스로 전자신고하면 산출세액의 3%를 깎아주는 신고세액공제 혜택을 받아요.
증여세를 물려준 부모가 대신 내줘도 되나요?
자녀가 내야 할 증여세를 부모가 대신 내주면 그 대납 세액 또한 추가 증여로 간주하여 세금이 더 늘어나므로 자녀 자금으로 납부해야 해요.
상속세 및 증여세 세법 상담은 어디로 문의하나요?
국세상담센터(국번없이 126)로 전화하시면 세목별 전문 세무 상담을 무료로 받으실 수 있어요.
자료 확인 기준일: 2026-08-25
- 국세청 홈택스 세금모의계산 포털 (확인 2026-08-25)
- 국세청 공식 누리집 (확인 2026-08-25)